• 美国OFAC合规证明制度将提高违反制裁成本
  • 发布时间:2019-05-09 09:43 | 作者:皇家国际 | 来源: | 浏览:1200 次
  • 美国OFAC
    美国财政部海外资产控制办公室(OFAC)可能会对违反制裁行为征收高额民事罚款。 OFAC被允许可以作出高达295,141美元或违禁交易价值两倍的罚款,但是,由于OFAC最近的标准结算条款有所变化,因违反OFAC制裁而需要缴纳的包括罚款以及其他费用在内的的成本将增加。
     
    OFAC的使命在于管理和执行所有基于美国国家安全和对外政策的经济和贸易制裁。OFAC直接隶属于美国总统战时和国家紧急情况委员会,经特别立法授权可对美国境内的所有外国资产进行控制和冻结,同时负责在对外经济和贸易制裁事宜上,与美国的欧洲盟国进行紧密合作。
     
    OFAC 的经济与贸易制裁范围共分成六大部分,分别是:特殊指定国家和个人的制裁(、反恐怖主义制裁 、反大规模杀伤性武器制裁  、反毒品和麻醉品交易制裁、古巴制裁 和其他项目制裁 。一旦被列入OFAC制裁名单,被列名者的所有金融行为都面临着被拒绝、全部财产都面临着被限制转移的巨大经济风险。
     
    例如,对于OFAC在SDN名单中列出了受到美国政府制裁的实体,美国公民和合法永久居民、根据美国法律设立的实体,以及位于美国的其他组织禁止与该等实体,以及该等实体持股达百分之五十的任何实体进行任何形式的交易。
     
    《OFAC在制裁执法时一般会考虑以下因素》
    1.是否具有相应的合规政策;
     
    2.对于违反法律的故意和放纵程度;
     
    3.对于违法行为的知晓程度,例如,是否明知或有理由知道违法行为的发生或者管理层直接参与等;
     
    4.违法行为的发生时间;
     
    5.违法行为人的特点,包括企业规模等;
     
    6.对于制裁项目要达到目的的损害程度,包括违法行为人所得利益、对美国制裁政策的损害等;
     
    7.是否采取减损措施,包括采取步骤立即停止违法行为,调查违法行为的规模及严重程度,是否立即制定并实施相应的合规政策等;以及
     
    8.和OFAC的配合度,是否主动披露违法行为,是否协助提供必要的、所有要求提供的信息等。
     
    《OFAC和解》因违反制裁措施,OFAC已经与国际金融机构达成数十亿美元的全球和解协议。OFAC的制裁也使得大量的国际交易产生制裁合规风险和执法风险等问题。除了与中国中兴通讯达成的上亿美元的和解协议外,OFAC对非金融机构的处罚一般在几十万至几百万美元之间。最近,OFAC最近的新规结束了罚款金额的可预测性,通过其和解协议中的新条款“制裁合规承诺的五年年度证明”大大增加了和解的实际成本。OFAC新的年度证明要求可能会使违反制裁的成本增加数百万美元。因此,这一新条款可能会改变在非金融机构实施制裁合规计划的成本效益分析。
     
    《合规承诺》OFAC一般仅对明显违规后的项目进行评估,以确定行政回复的类型和民事罚款的金额。在其经济制裁指南中,OFAC建议企业可以借鉴联邦金融机构审查委员会的《银行保密法反洗钱审查手册》中的风险要点来评估其风险合规项目。OFAC还利用其公开的执法行动来表达其具体的合规要求。
     
    美国财政部副部长Sigal Mandelker在2018年12月初的美国律师协会金融犯罪执法会议演讲中介绍了OFAC的“合规承诺”。她指出:履约承诺将成为OFAC与明显违反者达成和解协议的基本要素:
     
    1.确保高级管理层对合规的承诺;
     
    2.定期进行风险评估,以识别和减轻制裁风险;
     
    3.制定和部署内部控制措施,包括政策和程序,以识别、拦截、升级、报告和维护与OFAC规定禁止的活动相关的记录;
     
    4.参与制裁合规计划的具体要素和整个组织的测试和审计,以识别和纠正缺点和不足;以及
     
    5.确保向所有相关人员,特别是高风险地区或业务单位的人员提供有关OFAC义务和一般权力机构的特别培训,特别是合规计划。
     
    年度合规证明和解条款是在OFAC与Zoltek公司2018年12月底签订的和解协议中首次出现。根据OFAC发布的文件,2012年1月至2015年10月期间,美国Zoltek公司因其位于匈牙利的附属公司从白俄罗斯公司购买26件商品而违反了与白俄罗斯相关的制裁。除了支付780万美元的民事罚款外,Zoltek同意制定五份年度证明,确认其实施和维持和解协议中规定的某些合规承诺。
     
    第二份证明要求于2019年3月27日公布,当时OFAC宣布与StanleyBlack&Decker Inc.达成190万美元的和解,以解决明显违反伊朗交易和制裁规定的潜在责任。和解协议要求公司提交关于其合规计划增强实施的临时进度报告。在执行和解协议一年后,公司还必须提交五份年度证明,确认已实施和维护某些合规计划的改进。
     
    最近,在2019年4月9日,OFAC宣布与渣打银行达成6.39亿美元的全球和解。作为解决潜在民事责任的协议的一部分 - 与Zoltek和StanleyBlack&Decker的和解协议 - 银行必须提交五份年度合规证明。
     
    合规承诺的年度证明可能是受到联邦监管机构类似标准要求的影响。例如,美联储于2018年11月对法国国际金融机构Société Générale 发出停止和终止令时,要求该银行提交季度书面进度报告,详细说明其合规计划的改进和持续的功能。
     
    通过OFAC的年度证明制度表明向OFAC缴纳罚金不再能真正结束违规行为的制裁,这也意味着企业在日常经营中避免违反OFAC制裁的重要性。
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